ÁTVILÁGÍTÁS


A vizsgálat alá vont szervezet tevékenységének és gazdálkodásának átfogó átvilágítása a Megrendelő elvárásai és iránymutatása alapján. Annak vizsgálata, hogy a Társaság működése és gazdasági tevékenysége mennyiben felel meg a jogszabályoknak, az előírásoknak és az elvárásoknak. A folyamatok feltérképezése, folyamat-katalógus létrehozása, redundanciák megszüntetése. A folyamatok újra-strukturálása eredményeként kidolgozásra kerülnek a javasolt szervezeti változtatások.

A gazdasági és vállalatirányítási átvilágítás területei:

  • A Társaság pénzügyi helyzetének elemzése és értékelése
  • A Társaság fizetőképességének prognosztizálása
  • A költségek és ráfordítások rendszerének elemző vizsgálata
  • A Társaság likviditási helyzetének elemző vizsgálata
  • Az alapszolgáltatás ellátásával kapcsolatos számlázási, díjalkalmazási vizsgálat
  • Humánerőforrás-gazdálkodási tevékenység vizsgálata
  • Beszerzési eljárások – ideértve a közbeszerzési eljárásokat – rendjének elemző vizsgálata
  • A társaság által megkötött hatályos szerződések vizsgálata, különösen:

    • - Adásvételre, szolgáltatás igénybevételére vonatkozó szerződések vizsgálata

    - Vállalkozási tevékenységhez kapcsolódó szerződések (azokhoz kapcsolódó szolgáltatások-ellenszolgáltatások) elemző vizsgálata

    - Kapcsolt vállalkozásokkal kötött szerződések vizsgálata

    - Követelés elengedést eredményező (pl. egyezségi) szerződések vizsgálata

    A működési folyamatok átvilágításának területei


    Folyamatok feldolgozása – a módszertan (RASCI)
    A RASCI egy folyamatszervezési módszer, amelynek célja, hogy transzparens módon meg tudjuk határozni a szervezeti fő szerepeket (pozíciókat) és a hozzájuk tartozó felelősségeket

      A RASCI betűszó az alábbi alábbiakat jelenti:

      R (Responsible) – felelős, azaz ő a gazda, az ő feladata
      A (Accountable) – neki riportol a felelős, ő fogadja el, írja alá, hagyja jóvá a javaslatot
      S (Supportive) – támogató, aki a megvalósításban részt vesz
      C (to be Consulted) – akivel egyeztetni szükséges, akár a kapacitása vagy tudása miatt az adott folyamatban
      I (to be Informed) – akit az eredményről tájékoztatni kell, de nem kell vele előtte egyeztetni

    Főbb lépesek és kritériumok

  • Minden folyamatot feltérképezni
  • Minden felelőst feltérképezni
  • Ezt követően meghatározni a RASCI szerint a szerepeket minden folyamatnál
  • Minden folyamatnak csak egy felelőse lehet
  • Ha úgy tűnik, hogy több felelős van, addig kell bontani a folyamatot, amíg elhatárolható az egy felelős
  • Ha nem találunk felelőst egy folyamathoz, át kell tekinteni a felelősök körét, kell-e esetleg új pozíciót létrehozni

    • Folyamatok csoportosítása a Porter féle értéklánc szerint

    Értékteremtő folyamatok:

  • Üzleti jövőkép/stratégia
  • Vállalatirányítás
  • Piacelemzés
  • Gyártás
  • Értékesítés
  • Projektmenedzsment
  • Termék/szolgáltatás tervezés
  • Fejlesztés/tesztelés

    • Támogató folyamatok:

  • Pénzügy/ finanszírozás
  • Jog
  • HR
  • Beszerzés
  • Beruházás
  • Minőség
  • PR/Marketing